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消费养老百问百答【第3期】来啦!

发布日期:2021年06月09日 点击:

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二十一问:什么是消费养老收银台/聚合支付系统?

消费养老收银台是为了切实有效履行受托人职责,提升对客户服务能力,同时协助人力资源和社会保障部及相关监管部门建立和推进消费养老行业技术接入标准、加强风控的事前和事中处理能力,提供消费养老金收单、支付、清算、对账为一体的聚合功能服务平台,又称为消费养老聚合支付系统。

消费养老聚合支付系统包括:核心交易处理系统、商户管理系统、运营系统、渠道接入前置、风控系统、数字服务平台。其中,核心交易处理系统又包含统一支付系统、统一支付SDK、第三方支付渠道、支付对账等子系统/功能。

二十二问:消费养老模式和传统养老保险的差异是什么?

消费养老模式和传统养老保险模式有六大显著差异:一是理论基础不同。消费养老模式是依据消费资本论提出的,不同于传统养老保险所依据的不完全市场经济理论;二是计算依据不同。传统养老保险是依据工资或薪酬制定养老金缴费和发放标准,消费养老是基于商家对消费者的让利部分转化成养老金;三是资金来源不同。传统养老保险是个人或雇主缴纳资金,消费养老是商家的部分利润转化成养老金的;四是积累期限不同。传统养老保险是中青年在职期间积累养老金的,消费养老是一种终生积累养老金模式;五是参保条件不同。传统养老保险是特定群体参与,消费养老是全民参与;六是参保机制不同。消费养老参保机制灵活、手续方便,仅凭身份证即可参与养老金积累,传统养老保险需要满足在职、雇主符合缴纳条件等特定要求才能参与。

二十三问:个人消费养老金规范管理计划登记的类型有哪几种?

个人消费养老金规范管理计划的设立、变更、终止自监管机构审核后生效,经登记人在个人消费养老金规范管理计划登记簿中备案后取得公示效力。在计划登记备案流程中,登记的类型分为初始登记或设立登记、变更登记和终止登记。申请备案时登记申请人应该按照登记人的要求提交支持性资料,并应对所提交资料的真实性、准确性和完整性承担责任。

二十四问:什么是个人消费养老金规范管理计划初始登记?

个人消费养老金规范管理计划的初始登记,也称计划设立登记,是指计划经监管机构审核通过后,由登记人按照相关规定在计划登记簿中对计划信息进行登记的行为。

二十五问:个人消费养老金基金需审计的情形有哪些?

根据现有合同约定,发生以下情形之一的,应当聘请会计师事务所对个人消费养老金计划基金进行审计:

1、个人消费养老金计划连续运作满三个会计年度时;

2、受托人、公证处、账户管理人、资金管理人或投资管理人职责终止;

3、法律法规规定的其他情形。

二十六问:个人消费养老金基金的信息报告包含哪些?

根据现有合同约定,消费养老计划的信息报告包括了定期报告、临时报告、职责终止报告,具体包括:

1、定期报告:管理人需在季度结束后15日内、年度结束后45日内提供个人消费养老金基金季报、年报,定期报告的内容及格式以监管部门的要求为准;

2、临时报告:管理人在履行职责过程中,如遇法律法规规定的临时报告事项,应当按照要求及时向监管部门及受托人、代理人报告;

3、职责终止报告:管理人职责终止时,应当自职责终止后40日内提交消费养老金基金情况报告。该报告应说明职责终止原因、未尽事项及处理建议等。

二十七问:为何说发展第三支柱消费养老刻不容缓?

我国现行的养老保险体系是三支柱的养老保险体系,第一支柱基本养老保障,包括城镇职工养老保险和城乡居民养老保险,第二支柱职业养老保障,包括企业年金和职业年金,第三支柱个人养老保障,当前试行个人税延型养老险。

在我国目前的养老金支柱体系中,第一支柱的“基本养老保险”即社保,一支独大,虽然覆盖人群广,但平均替代率不超过45%,仅能提供养老生活保障。

第二支柱“补充养老保险”,因为中小民企的企业年金覆盖率有限,职业年金仅适用于机关事业单位职员,所以第二支柱惠及人口较少,也难以突破覆盖面小等困境。

第三支柱个人商业养老金,人们可自愿参与,由市场主体运营、账户资金归个人,具有激励性强、透明度高、灵活性好等优点,可以弥补一二支柱的不足,有效解决养老金问题。

然而对标美国养老金结构可以发现,我们国家的养老金保障水平低,第一支柱占比过高,第三支柱缺位。

所以第三支柱个人养老金的发展至关重要。

2021年政府工作报告在今年“加强基本民生保障”的工作任务中提及,“推进养老保险全国统筹,规范发展第三支柱养老保险。”

“养老保险”关乎民生,特别在人口老龄化加速到来的背景下,这一字眼近年持续出现在政府工作报告中,但“第三支柱养老保险”作为一个内容在政府工作报告中出现,还是第一次,可以直观看出今年关于养老保险制度改革重点的新变化。。

二十八问:为何说消费养老是国内新兴的朝阳产业?

近年来,我国多层次养老保险制度快速推进,但也存在对第一支柱的过度依赖,二、三支柱发展相对滞后。如果仅靠基本养老金支撑,居民在退休后收入出现下滑,恐怕无法维持退休前的生活水平。

对于中央经济工作会议首次提出“要规范发展第三支柱养老保险”,中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文指出,在高层的强有力推动下,补齐养老保障短板即将迎来重大机遇,并表示:“2021年是真正的第三支柱建立和发展的元年。中央经济工作会议提出来的规范发展第三支柱,意义非常深刻。它不仅从需求端给老百姓提供更加方便的制度结构,从供给端也会减少不同行业和不同产品之间的摩擦,让老百姓得到价格更加实惠、结构更加合理的产品。”。

在中央经济工作会议召开前后,监管层频频传出加快发展养老第三支柱的“政策暖风”。2020年10月,央行党委书记、银保监会主席郭树清在“2020年金融街论坛”上就提到,要发挥金融优势,大力发展第三支柱养老保障,有效缓解我国养老保险支出压力。他表示:“总的方针是‘两条腿’走路,一方面要正本清源,统一养老金融产品标准,清理名不符实产品;另一方面开展业务创新,大力发展真正具备养老功能的专业养老产品,包括养老储蓄存款、养老理财和基金、专属养老保险、商业养老金。”

而在近期,银保监会、证监会也明确指出,在“十四五”开局之年的2021年,将深化金融供给侧结构性改革,规范发展第三支柱养老保险,促进居民储蓄向投资转化,推动加强多层次、多支柱养老保险体系与资本市场的衔接。

在具体落地层面,财政部社保司司长符金陵近日透露,已经配合人社部研究制定支持养老保险第三支柱发展的政策措施,综合利用税收优惠等手段,通过发挥市场机制作用,进一步布局多层次、多支柱养老保险体系,提高广大参保人员的养老待遇水平。

郑秉文说,由于存在第三支柱养老产品扩围和增加税收优惠的可能,第三支柱养老保险对居民的吸引力将会极大增加。“对于老百姓来讲,用一个账户就可以买所有的产品,不管什么产品,只要你买到手,进入你个人账户,那么就跟后台税务部门连接上了,你的税收优惠及其几十年的跟踪就实现了。”

中国社科院世界经济与政治研究所副所长张斌也相信,养老金融未来一定是一个朝阳产业。并表示:“房地产投资对居民的吸引力会越来越弱,这个下去了,那个就上来了,所以未来养老金融的市场环境还是比较好,也会激发更多的金融机构在这方面增加投入,它是一个朝阳产业。”

二十九问:什么是个人消费养老金计划基金资产?

个人消费养老金计划基金资产,是指个人消费养老金计划缴费及运营形成的各项资产,包括:货币资金及其应计利息、应收证券清算款、应收股利、买入返售证券交易资产、其他应收款、债券投资及其应计利息、基金投资、股票投资、其他投资、其他资产等。

三十问:什么是个人消费养老金计划基金负债?

个人消费养老金计划基金负债,是指个人消费养老金计划基金运营形成的各项负债,包括:应付证券清算款、应付委托人待遇、应付受托人管理费、应付资金管理人管理费、应付投资管理人管理费、应交税金、卖出回购证券款、应付利息、应付佣金和其他应付款等。


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