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专业的声音 | 从传统财务走向数智财务

发布日期:2020年11月19日 点击:

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本文作者:天津金融资产交易所 章鸿飞

财务工作一直以来呈现给人们的是刻板保守的印象,是月末月初的加班,是成堆的表单表格,是存在大量的机械重复的工作。随着大数据、人工智能、区块链技术越来越广泛的运用,数字信息技术的兴起给各行各业带来了颠覆性的变化。对于账务工作而言,财务人员希望能够在传统的财务工作中解放自己的双手,摆脱流程式的工作,为公司创造更高的附加值。

一、数智财务的方向

传统的财务管理主要发挥的是反映和监督职能,属于事后管控,是功能型的财务。数字信息技术能够解决业务全流程线上化,实现各个环节数据的抓取,从而使得财务对于数据的实时分析与决策提供支持,能够将财务工作融入到业务中,超越原来财务的反映与监督职能,参与到业务的各个环节。通过前置参与和业务场景管控,能够更好地发挥财务工作的价值,从功能财务转化为业务财务。

公司所有资源均以公司战略为核心,服务于公司战略,作为财务人员需要有战略思维与全局意识,围绕公司战略通过数据的多维度分析,提供决策支持,积极发挥资源整合的能力,从功能财务上升到战略财务。

财务工作不仅只是价值的记录,更应该是价值的创造,从辅助支持职能走向创造职能,成为公司的价值设计者。数字信息技术带来数据收集、共享、运用的多样化,如何将数据变成资产,为公司创造价值,是包括财务人员在内的所有人都应该思考的问题。通过对用户数据、业务流、资金流的价值设计,以金融化管理的手段,由数据直接创造价值,从功能财务转型为金融财务。

二、向数智财务转化

业务财务要求财务工作要参与到业务的前端,做好事前、事中、事后全流程的管理。要实现财务管理在业务流程各个环节中发挥作用,需要财务管理系统与业务系统实现数据的全链接和全共享。目前天金所业务系统与财务系统的链接比较弱,数据也未能高度共享。业务系统中虽然已经涵盖了项目的全部关键信息要素,基本做到了对数据的收集,但是对数据的输出不够智能,部分关键要素不能抓取,造成数据分散,影响对数据的分析加工,降低了数据共享的价值。

发挥业务财务的作用,需要架构完整的数据模式。首先数据提供方面,通过统一数据库,收集所有业务条线的数据,涵盖项目交易信息、收费标准、收入确认、费用分配等,按照发生主体、发生时间、不同计量单位,多维度储存。在共享中心根据业务链条权限设置数据共享化,通过对数据的抓取、加工、分析来满足业务财务的需求,为业务提供支持。同时数据在各个系统之间要高度共享,所有源数据只需在某一个系统中输入一次,保证数据的一致性。利用人工智能、区块链、云计算、大数据等新技术,打破财务与业务之间的壁垒,让数据无边界快速流动,实现智能的财务报表、财务报表分析,解放财务生产力,创造更大价值。

战略财务就是需要财务人员由账房先生向未来价值发掘者转变,通过对全局的考虑,将未来的战略目标与当前的工作关联越来,服务公司战略,为公司资源的优化配置提供决策支持,从具体繁杂事务中抽身,关注对未来的筹划和价值创造。通过“一张图、一场仗、一颗心”的战略参与,赋能并成就公司中的每一个人,让人人都能拥有自己的流程信息、业务信息和财务信息,让数据服务于所有人,实现战略自我驱动。

截至2020年8月,天金所已与3000多家金融机构建立合作关系,拥有机构会员超过49万家、个人注册投资者超过600万,已为各类企业实现直接融资超过2.7万亿元。如此庞大的用户数据和业务量不应该只是冰冷的数字,挖掘数据背后的价值也是金融财务要发挥的作用。现行的业务运营系统对用户的数据不能只做到简单的储存,用户要转化成公司的资产,即在未来能够为公司带来预期收益。现行的市值评估体系中,有效的用户数据是非常关键的要素。有效用户反映在是否能与业务有紧密的关联,具体在什么时间参与了某一类业务的交易,在交易中以什么样的角色参与,参与业务的频次有多少等等。立体化的用户数据才是公司的资产,而不是只有一个个名单。通过用户数据的收集、储存、提取、共享运用,打造新的业务运营场景。财务工作要发挥的价值是把前端的用户数据与后端的业务收益相匹配,共同支持业务从销售模式向运营模式的转化。同时业务量相关数据也是如此,业务流即带来资金流,资金流是金融化的基础。资金的沉淀带来收益,通过账户体系管理,提供结算增值服务,提升业务间接收益。未来信用体系的完善,能够发挥信用价值,通过信用管理,为公司创造更大的价值。

数智财务中财务核算由人工记账向智能自动化转化,摒弃传统的劳动密集工作,由智能系统完成包括财务单据的审核、会计分录记账等流程式的工作。预算管理要由经验型预算设定向数字智能化转变,不是简单的历史数据设定一个变动比例,而是通过大数据对未来战略的客观反映。技术的进步为账务数字化提供基础,财务分析由原来传统多维分析到数字全维度分析。

数智财务的完全实现还有很大一段路程,需要公司全员的支持,财务部门相信在我们共同努力下一定能更好的发挥财务价值创造的职能,全方位支持公司战略发展。

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